4月有多檔台股ETF除息,不少投資人想多賺一個月的息收,
「萬一沒填息,投資人賠掉價差,次月領的股利卻要繳稅,
5月是個人綜合所得稅報稅季,台灣上千萬ETF投資人,
1、00940受益人還不用報稅
5月申報的是前一年的所得稅。3月引爆申購熱潮的元大台灣價值高
2、並非全部股利都要課稅
無論是月配、季配或半年配,投資人收到ETF收益分配通知書,
以元大台灣50(0050)最近一次配息為例,每單位配發3元,
明明ETF沒賣,怎麼會有財產交易所得?
原因是ETF會依指數比重買賣成分股,投信公司買賣間的價差, 若有賺,就會還給投資人。
以上述例子來說,股利1200元,
換言之,當台股ETF的收益分配中,愈大比例來自財產交易所得,
3、股利所得有兩種申報選項
當算出多少股利所得,下一步是評估怎���報才划算。
因為2018年起,台灣股利所得有兩種報稅方法:
一是併入綜合所得稅,按累進稅率,最高40%; 另一種是分離課稅,單一稅率28%。
KPMG台灣所稅務投資部執業會計師洪銘鴻指出,通常投資小白,
而且,當總所得愈少,適用稅率愈低,還可能收到退稅「禮包」。
洪銘鴻舉例,若是適用稅率5%的年輕單身族,年收入48萬、
4、各種ETF課稅規定不同
ETF在台灣蔚為風行,投資人也從台股買到海外,例如富邦投信發行的富時越南ETF(00885),光靠台灣人的錢,
若是定期定額的ETF存股族,要留意收入是算股利所得,
跟台股ETF只對股利所得課稅不同,
但若是投資陸股ETF,按照「兩岸人民關係條例」,中國所得視同台灣所得,因此要併入綜所稅計算。而且不只股利,連財產交易所得也要繳稅,因此,
王瑞鴻也提醒,有些標榜中國ETF,
而賺資本利得的ETF投資人,
但只要是在台灣掛牌的ETF,
無論背後是投資台股、越股或美股,都僅須負擔0.1%的證交稅, 資本利得免稅。
好消息是,等到明年報稅,海外所得的免稅額會擴大至750萬,
5、要不要參與除權息?
有些人想節稅,在除息前賣掉ETF,再趁填息前買回,倒賺價差。
王瑞鴻則建議,「投資要思考獲利最大,而不是稅負最少。」
(責任編輯:王儷華)
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